ANÁLISIS DEL TIPO DE DEUDA DE LOS ESTUDIANTES DE LA UNIVERSIDAD DEL BÍO-BÍO, SEDE CHILLÁN, SEGÚN AÑO DE INGRESO.

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UNIVERSIDAD DEL BÍO-BÍO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES DEPARTAMENTO DE GESTIÓN EMPRESARIAL MEMORIA PARA OPTAR AL TÍTULO DE CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR ANÁLISIS DEL TIPO DE DEUDA DE LOS ESTUDIANTES DE
UNIVERSIDAD DEL BÍO-BÍO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES DEPARTAMENTO DE GESTIÓN EMPRESARIAL MEMORIA PARA OPTAR AL TÍTULO DE CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR ANÁLISIS DEL TIPO DE DEUDA DE LOS ESTUDIANTES DE LA UNIVERSIDAD DEL BÍO-BÍO, SEDE CHILLÁN, SEGÚN AÑO DE INGRESO. Autores Flores Salinas, Bárbara Alejandra. Gutiérrez Montecino, Gleidy Annelett. Profesor Guía Medina Giacomozzi, Alex Iván. Chillán, Noviembre 2014. Índice 1. PROBLEMATIZACIÓN Antecedentes del problema El problema y su importancia Pregunta Objetivos Generales Específicos Hipótesis Variables Definiciones conceptuales Definiciones operacionales MARCO TEÓRICO Endeudamiento en el mundo Endeudamiento en Chile Historia de la tarjeta de crédito Endeudamiento de las familias chilenas Endeudamiento de los estudiantes DISEÑO METODOLÓGICO Diseño de la investigación Sujetos de la investigación Población Muestra Instrumentos Prueba piloto Mecanismos de recolección de la información Procesamiento de los datos RESULTADOS Presentación de resultados según fuentes de ingreso Presentación de Resultados según Disponibilidad de Financiamiento Presentación de Resultados según Endeudamiento 4.4 Presentación de Resultados según Crédito Universitario Presentación de Resultados según Motivo de Endeudamiento Presentación de resultados según tipo de deudas y sus combinaciones con variables independientes Presentación de resultados según nivel de endeudamiento y sus combinaciones con variables independientes CONCLUSIÓN BIBLIOGRAFÍA WEBGRAFÍA 1. PROBLEMATIZACIÓN 1.1 Antecedentes del problema Existen innumerables estudios enfocados a investigar el nivel de endeudamiento de los jóvenes universitarios en la actualidad, pero esta investigación se realizó con respecto a un solo estudio, el cual fue realizado en junio del 2012 y se titula Endeudamiento de los estudiantes de pre-grado de la Universidad del Bío-Bío y Universidad de Concepción, sedes Chillán que fue realizado por los estudiantes de la carrera Contador Público y Auditor de la Universidad del Bío-Bío, Exequiel Ortiz Vergara y Alfredo Hernández Arias. Esta investigación consistió en analizar el endeudamiento de los estudiantes clasificándolos en cuatro categorías según la relación porcentual deuda-ingreso mensual percibida por los encuestados, donde los porcentajes se dividen según las siguientes categorías: Tabla Nº1: Tabla de las Categorías del Nivel de Endeudamiento. Nivel de Endeudamiento Porcentaje Nivel bajo 16% a 19% Nivel medio 20% a 24% Nivel alto 25% a 49% Nivel excesivo 50% y más Fuente: Elaboración propia Bajo esta clasificación se obtuvo como resultado de la investigación que un 47% de la muestra total se encuentra con un bajo nivel de endeudamiento, un 44% posee un alto nivel de endeudamiento y un 9% con un excesivo nivel de endeudamiento quedando el nivel medio de endeudamiento sin sujetos en esta categoría A continuación, se presenta la Tabla de Contingencia en la cual se asocian las variables Endeudamiento y Universidad: Tabla Nº2: Tabla de Contingencia Endeudamiento-Universidad UNIVERSIDAD ENDEUDAMIENTO Bajo Alto Excesivo TOTAL UBB 42% 55% 75% 51% UDEC 58% 45% 25% 49% TOTAL 100% 100% 100% 100% V Cramer: 0,198 ; p=0,013 (Fuente: Endeudamiento de los estudiantes de pre-grado de la Universidad del Bío-Bío y Universidad de Concepción, sedes Chillán) Si comparamos el endeudamiento de los jóvenes según la Casa de Estudio a la cual pertenecen, la Universidad del Bío-Bío sede Chillán fue la institución que obtuvo el mayor nivel de endeudamiento obteniendo un 51% respecto de la Universidad de Concepción, por otra parte si se considera que del total de alumnos encuestados en la Universidad del Bío-Bío, el 55% poseen un nivel de endeudamiento alto y un 75% un nivel excesivo, lo cual contrasta con el 45% correspondiente al nivel alto y el 25% al nivel excesivo obtenido por la Universidad de Concepción. Y debido a que la Universidad del Bío-Bío obtuvo un mayor porcentaje en el endeudamiento es que hemos decidido realizar una investigación sobre cuál es el tipo de deuda que poseen los estudiantes de esta Universidad 1.2 El problema y su importancia Tomando como base la investigación mencionada en el punto anterior en la cual se refleja un porcentaje mayor de endeudamiento de los estudiantes de la Universidad del Bío-Bío, es que consideramos importante profundizar en dicha investigación con el fin de detectar el tipo de consumo en los cuales los estudiantes se endeudan y los porcentajes de sus ingresos destinados a cancelar las deudas de dichas áreas. Por otro lado, si tenemos en cuenta que los bancos en general consideran que una persona debiese tener una relación deuda-ingreso como máximo de un 40% y los jóvenes estudiantes poseen un nivel de endeudamiento alto y excesivo de un 44% y 9% respectivamente, lo cual claramente indica que los jóvenes si se encuentran endeudados y por tanto es necesario conocer cuál es el motivo por el cual se endeudan y las fuentes de endeudamiento a las cuales acceden. Para resolver esta problemática es que hemos decidido investigar la naturaleza de las deudas obtenidas por los estudiantes con el fin de entregar información a la población estudiada respecto de la importancia y los efectos o consecuencias de adquirir deudas excesivas. 1.3 Pregunta Qué servicios o bienes de consumo adquieren por medio de deuda los estudiantes de la Universidad del Bío-Bío, sede Chillán? 1.4 Objetivos Generales Analizar el endeudamiento de los estudiantes de la Universidad del Bío-Bío sede Chillán, de las cohortes 2009 a la 1.4.2 Específicos 1. Determinar los tipos de deuda de los estudiantes. 2. Determinar a través de qué fuentes se endeudan los estudiantes y a qué plazos. 3. Comparar el tipo de deuda de los estudiantes según la carrera a la cual pertenecen. 4. Comparar el tipo de deuda según el sexo y la cohorte. 1.5 Hipótesis 1. El principal tipo de deuda que tienen los estudiantes de la universidad del Bío- Bío es el crédito universitario. 2. Las mujeres tienen un mayor nivel de endeudamiento que los hombres. 3. Los estudiantes de la cohorte 2009 tienen un mayor nivel de endeudamiento que los estudiantes de la cohorte La principal fuente de endeudamiento de los jóvenes universitarios es la tarjeta de crédito de casas comerciales. 5. La mayoría de las deudas adquiridas por los estudiantes de la Universidad del Bío-Bío vencen en el corto plazo. 1.6 Variables Definiciones conceptuales Nivel de endeudamiento: Permite establecer la relación entre los ingresos y deudas que posee una persona, para medir cuánta solvencia económica tiene en un determinado lapso de tiempo. (Adaptación propia desde Fuente de endeudamiento: Forma en que un estudiante puede obtener recursos para adquirir bienes y/o servicios (Definición propia) Tipo de deuda: Se entenderá para efectos de este estudio como todas aquellas necesidades a satisfacer por los estudiantes, tanto materiales como inmateriales y que han sido satisfechas por medio de deudas con terceros (Definición propia) Carrera: Estudios universitarios repartidos en una serie de años con los que se obtiene un título profesional. ( Cohorte: Corresponde al grupo de estudiantes que inician sus estudios en el mismo año y que, por lo tanto, deberían concluirlos juntos. Definición adaptada desde la página ( Sexo: Es una variable biológica y genética que divide a los seres humanos en dos posibilidades solamente: mujer u hombre. ( Definiciones operacionales Nivel de endeudamiento: En lo que respecta a esta variable se observará si los estudiantes reconocen encontrarse endeudados con alguna institución formal y/o informal o con un particular. Esto se observará a través de la encuesta donde los estudiantes se clasificarán en una de las siguientes categorías: Nivel Bajo Nivel Medio Nivel Alto Nivel Excesivo Teniendo en consideración que esta investigación se basa en un estudio realizado anteriormente, utilizaremos los parámetros establecidos en dicha - 8 - investigación previa. Por tanto se entenderá como Bajo Nivel de endeudamiento cuando la relación porcentual deuda-ingreso mensual sea menor al 19%, Nivel Medio de endeudamiento cuando dicha relación fluctúe entre 20% y 24%, Nivel Alto de endeudamiento cuando la relación porcentual deuda-ingreso mensual sea entre 25% y 49% y un Nivel Excesivo de endeudamiento cuando esta relación sea superior a un 50% Fuente de endeudamiento: En cuanto a esta variable se considerarán todas aquellas formas o medios de préstamo a los cuales los estudiantes en cuestión acceden al momento de necesitar dinero para obtener bienes y/o servicios. Esta variable se observará por medio de la encuesta que se aplicará a los estudiantes, donde ellos se clasificarán en una o más de las categorías indicadas. Entre las fuentes de endeudamiento podemos encontrar: Bancos Casas Comerciales Préstamos de conocidos Tipo de deuda: Esta variable se observará a través de la encuesta realizada a los estudiantes de la Universidad del Bío-Bío, sede Chillán, en la cual dichos estudiantes señalarán el tipo de consumo en el que poseen deudas al momento de realizar la encuesta, pudiendo señalar más de una opción y considerando las alternativas que a continuación se mencionan: Bienes de Consumo Básico Bienes de Consumo Superfluo Bienes de Capital Educación Salud Recreación - 9 - Carrera: Para efectos de esta investigación se tomarán todas las carreras impartidas por la Universidad del Bío-Bío, sede Chillán y se agrupará a los sujetos de estudio según la carrera que se encuentren cursando la cual será seccionada al momento de realizada la encuesta por el estudiante, con el fin de poder comparar si existe alguna diferencia de endeudamiento en el tipo de consumo. La información correspondiente a las carreras impartidas fue tomada desde la página oficial de la Universidad del Bío-Bío ( Para una mayor comprensión se le asigna a cada carrera un código que va desde el número 1.1 al 5.10, quedando ordenados como a continuación se muestra: 1.1. Bachillerato en Ciencias 1.2. Ingeniería en Recursos Naturales 2.1. Diseño Gráfico 3.1. Contador Público y Auditor 3.2. Ingeniería Civil en Informática 3.3. Ingeniería Comercial 4.1. Enfermería 4.2. Fonoaudiología 4.3. Ingeniería en Alimentos 4.5. Nutrición y Dietética 5.1. Pedagogía en Educación Física 5.2. Pedagogía en Castellano y Comunicación 5.3. Pedagogía en Ciencias Naturales 5.4. Pedagogía en Educación General Básica 5.5. Pedagogía en Educación Matemática 5.6. Pedagogía en Educación Parvulario 5.7. Pedagogía en Historia y Geografía 5.8. Pedagogía en Inglés 5.9. Psicología Trabajo Social Cohorte: El objetivo de esta variable consiste en agrupar a los sujetos de estudio de acuerdo a su año de ingreso a la Universidad del Bío-Bío, sede Chillán. Los estudiantes elegidos como sujeto de investigación son los que corresponden a las cohortes 2009 a 2014 y se pueden observar en la base de datos de Registro Académico de la Universidad del Bío-Bío. Para esto los mismos estudiantes encuestados se clasificarán en el año de ingreso a la Universidad al cual correspondan Sexo: Se observarán a los sujetos de estudio mediante la encuesta que se aplicará a los estudiantes, donde ellos se clasificarán según su sexo correspondiente: Hombre Mujer 2. MARCO TEÓRICO 2.1. Endeudamiento en el mundo Al observar la crisis de la deuda a nivel global desde 1820 es posible distinguir un patrón que se repite cíclicamente, Suter argumenta que la crisis en la periferia los países subdesarrollados- son resultado directo de los ciclos económicos en el centro los países desarrollados- (Suter, 1992:41). Para él, las crisis de deuda a nivel global han surgido repetidamente en secuencias pronunciadas al inicio de largas etapas de estancamiento de la economía mundial (Suter, 1992:41). En cada ciclo se pueden distinguir tres etapas: la fase de endeudamiento, la coyuntura de la crisis y la suspensión del pago y etapa de renegociación. Si pensamos en deudas en el mundo es imposible no pensar en el endeudamiento externo de los países latinoamericanos a principios del siglo XX. Los países pertenecientes a este territorio no siempre fueron importadores de capitales, es más, desde la independencia han existido períodos de tiempo, algunos más largos que otros, con abundantes flujos de inversión financiera y otros en los que dichos recursos han sido limitados. Entre 1822 y 1825 se produjo una primera fase de endeudamiento y de inversiones extranjeras, pero luego entre 1826 y la década de 1850 se produjo una baja importante en los flujos de capitales externos. Los períodos en los cuales se identificó una fuerte expansión del endeudamiento externo y de las inversiones directas, son los períodos de , , y En los períodos intermedios se registraron flujos muy bajos y esto coincide con las mayores crisis clásicas de la deuda producidas como consecuencia de crisis económicas internacionales en los años 1825, 1873, 1890 y A principios del siglo XX, luego de las graves crisis financieras que azotaron a las más grandes economías de Latinoamérica en la década de 1890 (Argentina, Brasil, Chile, México) se logró articular un proceso de reorganización de las finanzas públicas que permitió dar paso a un período de crecimiento económico sorprendente. Para 1914 los gobiernos latinoamericanos habían acumulado deudas externas por valor de más de millones de dólares (Rojas, 2008:191) pero al comenzar la Primera Guerra Mundial las corrientes de capitales europeas suspendieron abruptamente dichos flujos. Como consecuencia de esta guerra, América Latina no tuvo efectos tan negativos como los sufridos en crisis económicas internacionales pasadas, ya que solo México llegó al extremo de suspender sus pagos sobre deudas externas, mientras que el resto de los países siguió cumpliendo con sus obligaciones. Durante el año 1915 y 1920 se generó un breve período de expansión de las exportaciones lo que trajo como consecuencia que los gobiernos no negociarán deudas con otros países e incluso en algunos casos estos gobiernos lograron reducir en parte sus deudas externas ya existentes. 2.2 Endeudamiento en Chile Fue a lo largo de los últimos 25 años, que se instaló y consolidó en amplios sectores sociales medios y populares una mentalidad individualista y consumista (Hidalgo, 2011). Fue en la segunda mitad de los 80 cuando se produjo un quiebre en los lazos de sociabilidad que permitió entre otras cosas un mayor grado de incorporación de la mujer a la fuerza de trabajo, una rebaja salarial debido a un alto desempleo y precariedad del trabajo. Dado que el ingreso de los hombres no era suficiente para sostener los hogares, un número importante de mujeres comenzaron a trabajar también. Entre los años 1990 y 1997 al profundizarse la desestructuración del movimiento popular, la desmovilización y vaciamiento de las organizaciones sociales, se crean y proyectan diversos mecanismos de captación e integración de los sectores subordinados al sistema (Hidalgo, 2011), convirtiendo así a la población en una sociedad de consumo en la cual el objetivo ya no era la satisfacción de las necesidades básicas sino más bien la satisfacción de sus deseos los que a su vez venían incitados por las ofertas de los proveedores, quienes no buscaban que los usuarios actuaran racional sino más bien emocionalmente. Otros factores que incitaron el ingreso de la sociedad al consumismo fueron el abaratamiento y ampliación de los productos de consumo masivo importados, derivados del proceso de apertura de la economía chilena, lo mismo que la devaluación del dólar A partir del año 1999 en adelante la banca chilena restringió el acceso a los créditos de consumo debido a un alza de las tasas de interés con la cual se buscó enfrentar el impacto de la crisis asiática. Pero luego en el 2004 la banca volvió a expandir su número de créditos debido a una renovada liquidez internacional. Hoy en día 7 de cada 10 chilenos posee una tarjeta de crédito, una de las cifras, más altas de América Latina hecho que explica el endeudamiento y que constituye un serio riesgo económico para la población del país. 2.3 Historia de la tarjeta de crédito La tarjeta de crédito es una de las principales fuentes de endeudamiento existentes hoy en día, es por esto que es importante entender su procedencia e historia. Existen dos teorías respecto a la creación de la tarjeta de crédito, una de ellas afirma que su origen se remonta a comienzos del siglo XX cuando la empresa Western Union en el año 1914 crea una tarjeta para sus clientes preferenciales, la cual permitía reconocerlos como tal, ser atendidos rápida y amablemente y además acceder a una línea de créditos sin cargo. Mientras que Santiago J. Bullrich sostiene que nació como un destello de talento de un millonario americano que accidentalmente asomó a la angustia que nos acomete cuando en el momento de tener que pagar algo, nos damos cuenta que se nos ha perdido la billetera , esto referido a lo que le sucedió a Ralph Schneider y Frank Mac Namara mientras cenaban en un restaurant de Nueva York en el año 1949, quienes crearon la tarjeta Diners` Club la cual es considerada la primera tarjeta de crédito de iguales características a las actuales. En el año 1924 la compañía petrolera General Petroleum Corporation se convierte en la primera compañía en emitir tarjetas de crédito para la provisión de gasolina. Luego en 1929 la American Telephone & Telegraph emite la tarjeta de crédito Bell. Mientras se desarrolla la segunda guerra mundial se restringe el uso de las tarjetas hasta la finalización del conflicto. El Franklin National Bank de la ciudad de Long Island, New York en el año 1951 comenzó a emitir la primera tarjeta bancaria que podría ser utilizada en establecimientos comerciales locales Más tarde en 1958 aparece en el mercado la tarjeta American Express con el fin de dar respaldo a los clientes del área de turismo, rubro al que se dedicaba la empresa con el mismo nombre. Luego siguió ampliándose a otros rubros convirtiendo a la empresa en una de las más importantes. Posterior a esto, en marzo del 1977 se llevó a cabo el cambio de nombre de las tarjetas BANKAMERICARD en VISA y MASTER CHARGE en MASTERCARD convirtiéndose así en las tarjetas más populares del mundo. En Chile no fue sino hasta fines de la década de los 70 que aparecieron las tarjetas de crédito, con la introducción de la tarjeta Diners, a principios de En abril de ese año se autorizó a la empresa Bancard para actuar como emisora y administradora de tarjetas de crédito. Alrededor de la misma fecha, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras autorizó a los bancos para participar en el sistema de las tarjetas de crédito. Es así como comenzó en Chile la emisión de las tan conocidas tarjetas Visa, Mastercard y Magna. En el 2002 estas tarjetas desarrollan nuevos esquemas de validación y seguridad destinados a proteger de posibles fraudes a sus usuarios. En agosto de 1989 ingresó al mercado la empresa Transbank, la cual es la encargada de la administración de las tarjetas de crédito y débito, donde se unieron 7 bancos para formar la Sociedad Interbancaria Administradora de Tarjetas de Crédito S.A., con el objetivo de llegar a ser la administradora de la tarjeta de crédito Visa. Transbank alcanzó un acuerdo con la empresa Tarjetas de Chile S.A., la cual había adquirido la licencia para operar la tarjeta Diners` en Chile. Producto de este acuerdo, y de otro acuerdo suscrito en 1991 con Bancard en virtud del cual se autorizaba a Transbank para operar de forma exclusiva las tarjetas Mastercard y Magna, Transbank se convirtió en la única empresa en el país en administrar y operar tarjetas de crédito. Pero hoy en día no solo existen las tarjetas asociadas a Transbank, también se encuentran las tarjetas de crédito de las casas comerciales y las tarjetas bancarias a las cuales pueden acceder los estudiantes 2.4 Endeudamiento de las familias chilenas En cuanto al endeudamiento de las familias chilenas podemos señalar que el 68% de los hogares poseen algún tipo de deuda, de las cu
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